欢瑞世纪(000892)

欢瑞世纪联合股份有限公司 2018年年度报告 2019年04月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人钟君艳、主管会计工作负责人李文武及会计机构负责人(会计主管人员)童知秋声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。 公司已在本报告中详细描述公司可能面临的风险，敬请投资者予以关注，详见本报告第四节“经营情况讨论与分析”章节中第九点“公司未来发展的展望”之“4、可能面对的风险”。 公司因涉嫌信息披露违法违规，目前正在被中国证监会立案调查。如公司触及《深圳证券交易所股票上市规则》13.2.1条规定的欺诈发行或者重大信息披露违法情形，公司股票可能被深圳证券交易所实施暂停上市，请广大投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ...... 3 第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5 第三节 公司业务概要 ...... 8 第四节 经营情况讨论与分析 ...... 11 第五节 重要事项 ...... 25 第六节 股份变动及股东情况 ...... 46 第七节 优先股相关情况 ...... 46 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 47 第九节 公司治理 ...... 52 第十节 公司债券相关情况 ...... 57 第十一节 财务报告 ...... 58 第十二节 备查文件目录 ...... 122 释义 第二节 公司简介和主要财务指标一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、注册变更情况 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构√ 适用 □ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问√ 适用 □ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异□ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 说明: 其他符合非经常性损益定义的项目系具有偶发性的电视剧参投份额收益权转让。对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司目前业务涵盖电视剧投资、制作和发行，艺人经纪等相关业务；形成了较为完整的业务布局，各业务环节紧密结合，相互之间形成了协同效应。 作为行业领先的内容制作者，公司以社会主义新时代正能量价值观的传播者和承载者为愿景，以为广大人民群众提供更美好的精神文化产品为己任，主动承担传播和弘扬中国梦的光荣使命，制作符合社会主义主旋律的高品质剧作。公司将继续巩固主营业务的发展，深化文化产业的战略布局，逐步推进影视产业健康生态系统的建设。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、行业地位 公司历年制作的电视剧《古剑奇谭》《青云志》《麻雀》《大唐荣耀》《盛夏晚晴天》等多部剧集先后登陆湖南卫视、江苏卫视、北京卫视、安徽卫视等一线卫视，获得了良好的口碑和收视；《盗墓笔记》引领和开创了视频网站会员付费时代，公司在影视剧的制作与发行方面占据领先地位。同时，公司打造了全流程的艺人经纪业务体系，培养了一批优质艺人。 2、竞争优势 （1）拥有具备丰富制片管理经验的管理层和专业人才 公司的专业团队经验丰富，董事长钟君艳具有丰富的影视剧制片管理经验和企业管理经验。经营团队其他成员在影视剧行业均从业多年，担任过多部知名电视剧和电影的制片人、监制、制片主任或策划等。丰富的影视剧制片管理经验使上述人员对于行业内编剧、导演和演员的风格和特点非常熟悉，能根据影视剧题材类型和目标受众配备合适的编剧、导演和演员等主创人员，进而提升影视剧作品的适销性。 （2）凭借较强的影视剧制作能力和良好的机制，拥有良好的外部人才资源聚集能力 编剧：公司主要根据外部编剧的特长、选择适合其操作的不同题材进行长期合作，合作关系相对持续稳定。 导演：公司与导演进行长期合作，在确定投拍某部电视剧、筹建剧组时，通常根据拟投拍题材和导演风格，从长期合作的导演团队中选取适当人员进行合作。 （3）拥有较强的发行能力和优质的客户资源 公司的发行渠道涵盖电视台、影视剧发行企业和网络视频服务企业等新媒体。在长期的业务发展过程中，公司与湖南电视台、江苏电视台、北京电视台、安徽电视台等国内多家电视台，深圳市腾讯计算机系统有限公司、北京爱奇艺科技有限公司、优酷信息技术（北京）有限公司、湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司等网络视频服务企业建立了良好的业务合作关系。 （4）成熟的艺人培养体系 公司善于挖掘、培养新人，建设艺人梯队，还为旗下艺人提供全面的发展支持。截至本报告披露日，公司拥有杨紫、任嘉伦、秦俊杰、茅子俊、颖儿、袁冰妍、赵樱子、成毅、韩栋、张睿、李曼、王劲松等51位签约艺人。 3、著作权 截至2018年12月31日，公司拥有对剧本《喜欢你》《三国周瑜传》《镜花缘传奇》《天子传说之左手印》《血色将至》、小说《盗墓笔记》《琉璃美人煞》《古剑奇谭》《十年一品温如言》《南风知我意》《吉祥纹莲花楼》《昆仑》《永不瞑目》《战衡阳》《蝮蛇行动》《沉香如屑》《跨过千年来爱你》《轩辕诀》《枭臣》《东成西就》《西游之玄奘成魔》《心机（绝情华尔街）》《都市风水师》《灵猫侦探》《卿云歌》《捍卫者》《未亡日》《叫我特种兵》《摄魂谷》《画地为牢》《血色翡翠城（宝石猎手）》《长恨宫》《楼兰》的影视剧改编权。 第四节 经营情况讨论与分析一、概述 报告期内,公司实现营业收入132,846.70万元，比上年同期减少15.23%；营业利润36,659.84万元，比上年同期减少19.11%；利润总额35,105.70万元，比上年同期减少23.33%；归属于上市公司股东的净利润32,461.66万元，比上年同期减少23.09%。营业收入主要来源于子公司的电视剧制作发行收入、艺人经纪收入。 1、优化公司组织结构和人才储备 公司进一步优化组织架构，加强和规范各部门的职能建设，建立完善的人才培养机制。 2、持续产出符合社会主义新时代主流价值观的精品影视剧 报告期内，公司共开机拍摄影视剧（含非执行制片剧）8部约326集，取得发行许可证的电视剧（含非执行制片剧）以及成片网络剧共4部224集，包括《锦衣之下》《封神之天启》《听雪楼》《盗墓笔记2》；实现销售的影视剧为《盗墓笔记2》《听雪楼》《封神之天启》《秋蝉》《锦衣之下》等。电视剧《盗墓笔记之云顶天空（下）》《请不要为所欲为》《天目危机》《江山永乐》《不说再见》《鬼吹灯》《琉璃美人煞》《长安诺》《我在北京等你》等预计在2019年起将陆续成片。公司将继续立足于自身内容制作优势，探索多样化的内容题材和商业模式。 3、艺人经纪业务建立了特色化、平台化的模式，艺人队伍不断发展壮大并形成梯队化 公司对艺人经纪业务流程进行了矩阵式梳理，建立了经纪、时尚、宣传、商务业务模块。截至本报告披露日，公司拥有杨紫、秦俊杰、任嘉伦、颖儿、茅子俊、韩栋、张睿、李曼、王劲松、成毅、刘学义、袁冰妍、刘欢、赵樱子等51位签约艺人。其中，新签颖儿、袁冰妍、赵樱子、张芷溪、彭禺厶、林源、张天阳、刘萌萌、邬靖靖、李若嘉、李泽、黄羿、赵芮菡等有扎实演艺功底和具备未来前景的艺人，丰富了公司的艺人梯队。 4、加强优质IP的储备和开发，提升影视内容质量 公司继续扩大IP储备。截至2018年12月31日，公司拥有对剧本《喜欢你》《三国周瑜传》《镜花缘传奇》《天子传说之左手印》《血色将至》、小说《盗墓笔记》《琉璃美人煞》《古剑奇谭》《十年一品温如言》《南风知我意》《吉祥纹莲花楼》《昆仑》《永不瞑目》《战衡阳》《蝮蛇行动》《沉香如屑》《跨过千年来爱你》《轩辕诀》《枭臣》《东成西就》《西游之玄奘成魔》《心机（绝情华尔街）》《都市风水师》《灵猫侦探》《卿云歌》《捍卫者》《未亡日》《叫我特种兵》《摄魂谷》《画地为牢》《血色翡翠城（宝石猎手）》《长恨宫》《楼兰》的影视剧改编权。 公司与业内知名编剧温豪杰、董哲、白一骢、刘芳等保持了良好的合作关系。 报告期内取得发行许可证的电视剧及成片网络剧： 截至本报告披露日，在创作中的影视剧： 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 注：受行业影响，国内影视剧的排档处于调整中，海外发行业务暂时放缓，故报告期内公司未发生海外发行收入。 （2）占公司年度主营业务收入前五名的影视剧 单位：元 （3）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 单位：元 注1：报告期内，影视剧及衍生品业务报告期内营业成本较上年减少37.15%，主要系电视剧制作发行收入下降，应配比结转的成本也相应减少，另外没有了去年支付卫视周播剧场广告费而加大成本支出因素的影响。注2：报告期内，艺人经纪业务营业收入较上年增长135.39%，主要是随着公司旗下艺人数量的增长，依托公司优势资源，艺人经纪业务规模得到进一步提升。 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□ 适用 √ 不适用 （4）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （5）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √不适用 （6）营业成本构成 行业分类 单位：元 产品分类 单位：元 （7）营业成本主要构成项目分类 （8）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否转让子公司导致合并范围减少： 注销子公司导致合并范围减少： （9）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （10）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 公司前5大客户资料 主要客户其他情况说明√ 适用 □ 不适用 公司前五名客户与公司不存在关联关系。公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在公司前五名客户中不直接或间接拥有权益。 公司主要供应商情况 公司前5名供应商资料 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司前五名供应商与公司不存在关联关系。公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在公司前五名供应商中不直接或间接拥有权益。 3、费用 单位：元 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明√ 适用 □ 不适用1、经营活动产生的现金净流出同比增加主要系主要系报告期支付的电视剧拍摄制作款增加所致；2、投资活动现金流入同比减少主要系报告期赎回银行理财产品的规模减少所致；3、投资活动现金流出同比减少主要系报告期购买银行理财产品的规模减少所致；4、投资活动产生的现金净流出同比减少主要系上述投资活动现金流入和流出的综合影响所致；5、筹资活动现金流入同比增加主要系报告期银行长、短期借款增加所致；6、筹资活动现金流出同比增加主要系报告期偿还银行短期借款增加所致；7、筹资活动产生的现金流量净额由上年的现金净流出变为报告期的净流入主要系上述筹资活动现金流入和流出的综合影响所致；8、现金及现金等价物净流出减少主要系上述经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量净额的综合影响所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明√ 适用 □ 不适用 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-648,767,107.43元，净利润为323,285,771.88元，存在重大差异的原 因如下表所示： 注1：存货增加主要系制作中的电视剧在产品成本增加以及库存电视剧增加，由于电视剧制作发行收入下降，应配比结转的成本也相应减少，造成存货增加而未减少净利润，使经营活动产生的现金流量净额与净利润差异增加。 注2：经营性应收项目增加主要系电视剧制作发行收入得到确认，增加净利润，而应收账款增加大于回款增加，使经营活动产生的现金流量净额与净利润差异增加。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 四、资产及负债状况 1、资产及负债构成重大变动情况 单位：元 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 单位： 元 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：人民币万元 注1：详情请见（3）募集资金变更项目情况。注2：公司已于2017年2月27日实施本次募集资金补充上市公司流动资金，将14,402.46万元（已扣除发行费用后的余额）转入公司一般存款账户。注3：详情请见上表之“项目可行性发生重大变化的情况说明”内容。注4：详情请见（3）募集资金变更项目情况。 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：人民币万元 注：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况 单位：元 报告期内取得和处置子公司的情况√ 适用 □ 不适用 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 公司将继续以剧集制作和艺人经纪为核心，进一步优化影视剧生产，打造领先的艺人经纪业务，完善和延伸产业链布局，积极探索内容和资金的分层，以缓解资金压力、改善现金流；努力进行生产要素市场的资源整合，审慎进行影视相关产业的多元化探索。 1、行业格局和趋势 （1）影视剧行业 影视行业上游，演员、编剧、导演等具有很强的议价权。2018年取得《广播电视节目制作机构经营许可证》的合格机构共18,728家，制作机构繁多，导致了核心生产要素人员的配置极度分散；生产要素人员大部分处于自由个人的状态，市场需要规模化、全面化、专业化的公司，对核心生产要素人员统一分配管理。 影视行业下游，视频平台付费用户数量持续增长，平台话语权进一步加强。视频平台已经成为内容播出的主要渠道。从 内容采购策略上看，各家平台将加大原创内容投入，对于影视内容公司面临头部剧数量和价格的双重压力。 电视剧制作公司一定程度上受到上下游挤压，现金流紧张，市场已开始淘汰机制，具备持续高产能的公司在减少。受项目周期拉长和回款进度影响，影视公司应收账款账期进一步拉长，资金压力加大。 （2）艺人经纪行业 艺人经纪及相关服务本质上是一种代理服务，艺人经纪公司通过为艺人提供专业服务，从其参与的商业活动中取得一定的报酬。艺人经纪行业与内容制作行业相辅相成，对于推动和促进文化产业繁荣发展具有重要作用。 随着行业的规范化，艺人经纪公司对艺人的影响力在逐步增强。通过标准的选拔机制、全面的培养和服务体系、精准的策划营销，艺人的成长路径将变得越来越明确。 2、公司发展战略 公司将以剧集制作和艺人经纪为核心，进一步优化影视剧生产，打造领先的艺人经纪业务，完善和延伸产业链布局。公司在保持精品内容的产出、力求持续制作出符合社会主义新时代主流价值观和影响力作品的同时，加强与播出平台的合作，探索多样化的内容形式和商业模式；继续强化艺人经纪布局、拓展上下游资源，在现有经纪、宣传、时尚、商务业务模块的支持下，拓展艺人统筹等业务，打造先进的艺人经纪业务模式。 3、经营计划 公司将继续以剧集制作和艺人经纪为核心，打造IP、影视内容、艺人、游戏、衍生等协同发展的产业链闭环，为此公司制定如下经营计划： （1）优化影视剧生产，进行内容和资金的分层，缓解资金压力、改善现金流。公司将不断巩固精品剧的制作能力，进一步完善业务流程，打造工业化、流程化的生产制作体系。同时，公司将加强与播放平台的合作，尝试多样化的商业模式。 计划投资拍摄的影视剧包括：《十年一品温如言》《权与利》《沉香如屑》《喜欢你》《永不瞑目》《梦醒长安》《大唐荣耀之瑶象传奇》《龙九子》等，具体投资拍摄进度，公司将根据项目筹备进度和市场情况进行合理安排。 （2）打造国内领先的艺人经纪业务，完善艺人经纪产业链。公司打造了全流程的艺人经纪业务体系，构造了经纪、宣传、时尚、商务四个业务模块并行矩阵式合作；将继续稳固既有艺人力量，同时制定长线艺人签约和培养机制，持续深化艺人服务团队建设和激励机制。在已有业务基础上，拓展艺人经纪产业链，完善艺人统筹等业务模式。 （3）加强版权孵化，丰富优质IP储备。公司储备了大量优质IP，近年来重点加强了版权孵化工作，一方面通过内部版权推荐、外部委托筛选，采购具有市场潜力的版权，通过公司现有业务体系进行孵化，应用于影视剧等产品的生产中；另一方面通过IP原创、委托创作的模式，塑造具有影响力的原创IP，打造公司专有的IP资产。 4、可能面对的风险 （1）电视剧行业（包括网络剧） 电视剧行业属于具有意识形态特殊属性的行业，受到国家新闻出版广电总局等部门对题材和主创人员等方面较为严格的监督和管理，对电视剧业务的策划、制作、发行、播放等各个环节构成重要影响。 经过多年的迅猛发展，电视剧行业的市场化程度已经很高。市场竞争较为激烈。电视剧投拍量和供应量迅速增加，电视剧市场整体呈现“供过于求”的局面。在此过程中，各制作机构为保持并扩大自己的市场份额，掌控更多的行业资源，会进行更加激烈的市场争夺。细分市场供求的不平衡将进一步加剧市场竞争，行业集中度将进一步提升。 影视剧是一种文化产品，检验影视剧质量的方式为市场的接受程度，体现为影视剧发行后的美誉度、收视率、点击播放率或分账收入。市场的接受程度与观众的主观喜好与价值判断紧密相关，观众会根据自己的生活经验、自身偏好选择影视剧，并且观众自身的生活经验与自身偏好也处于不断变动的过程中。因此，影视剧制作企业需要更加精准的对市场变化做出判断，才能确保影视剧作品得到市场的认可。 影视剧行业的侵权盗版现象主要体现为网络侵权播放以及盗播电视剧。由于从事盗版业务能牟取高额利润，且消费者能以低廉的价格、方便的渠道获取盗版产品，因此侵权盗版现象一直屡禁不止。侵权盗版产品分流了电视剧观众，影响了电视剧尤其是精品剧的收视率和网络点击播放率，进而影响制作企业的播映权转让收入和分账收入。 影视剧拍摄制作过程中不可避免地会使用他人的智力成果，比如将他人小说改编为剧本、使用他人创作的音乐作为影视剧插曲等。为了避免出现第三方主张权利的纠纷，公司已尽可能获得相应知识产权所有者的许可或者与相关合作单位或个人就相应知识产权的归属进行了明确约定，但如果存在原权利人自身的权利存在瑕疵，公司即使获得了其许可或进行了约定，也仍然存在侵犯第三方知识产权的潜在风险。尽管公司未发生因知识产权纠纷引起的诉讼，但仍然不排除未来公司在投资制作电视剧过程中因知识产权产生纠纷并引起法律诉讼等情形的可能。 （2）艺人经纪行业 艺人经纪代理合同通常约定了一个固定的期限，在合同期内，艺人有可能提出解约。若公司不同意，艺人仍可通过仲裁调解或法院诉讼的方式提出其主张，其结果存在不确定性，可能对公司造成一定损失。 艺人工作具有高压力、高强度的特点，部分艺人对自身行为约束不足，可能存在违反公序良俗的情形。公司一直重视对签约艺人品质的考察和对艺人日常行为的约束，但若公司未及时发现并纠正旗下艺人未来可能发生的过失行为，将对该艺人的经纪业务的发展产生不利影响。 （3）应收账款余额较大的风险 公司影视剧主要集中在每年下半年特别是四季度进行发行，而下游客户一般在影视剧播出完毕一段时间后才支付大部分款项，造成公司年末应收账款余额较大。影视剧发行和收款时点的时间差，会导致应收账款余额的波动，使得公司资金管理的难度加大，资金短缺风险增加。虽然公司一直重视应收账款的风险管理与排查工作，但公司整体应收账款余额较大，如果出现未能及时收回或无法收回的情况，将对公司的生产经营和业绩产生不利影响。 公司将进一步加强应收账款的催收管理力度、加快资金回笼，以及尽量多地通过预收款等方式来平滑应收账款变化带来的资金波动。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□ 适用 √ 不适用公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 由于公司近3年（包括本报告期）母公司累计可分配利润连续为负，同时考虑到欢瑞影视系本公司的重要子公司，其财务重要性高达90%以上，若本公司要求其对母公司分配利润，则会影响欢瑞影视未来的生产经营和长远发展，故公司不进行利润分配，也不实施资本公积转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案□ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 注1：根据年报审计师于2019年4月26日出具的《关于欢瑞世纪（东阳）影视传媒有限公司业绩承诺完成情况的鉴证报告》（天健审[2019]8-249号）所述，年报审计师认为，如《审计报告》（天健审[2019]8-250号）中“二、形成保留意见的基础”所述，鉴于电视剧《天下长安》在2018年存在未按计划档期播出且至今仍未播出的情况，在公司配合下我们实施了必要的核查程序，但仍无法获取充分、适当的审计证据，以判断上述情况对应收账款可收回性的影响，因此我们无法确定是否有必要对《天下长安》相关应收账款的坏账准备做出调整。 因此年报审计师无法确定欢瑞世纪(东阳)影视传媒有限公司2018年度业绩承诺完成情况。 注2：2016年1月29日，本公司第六届二十四次董事会审议通过了重大资产重组报告书草案及摘要（上述信息已于2016年2月1日披露在《中国证券报》《证券日报》《证券时报》及巨潮资讯网上）。 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 √ 适用 □ 不适用 1、董事会的说明： 天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“年报审计师”）对公司2018年度财务报表进行了审计，出具了非标准审计意见的《审计报告》（天健审[2019]8-245号）。现就涉及事项说明如下： （1）涉及事项基本情况 1）审计报告出具非标准审计意见的事项 截至2018年12月31日，公司合并财务报表中电视剧《天下长安》应收账款账面余额为5.06亿元，公司管理层按照账龄分析法计提坏账准备0.25亿元，该剧在2018年存在未按计划档期播出且至今仍未播出的情况。 年报审计师认为：鉴于电视剧《天下长安》在2018年存在未按计划档期播出且至今仍未播出的情况，审计过程中，在欢瑞世纪公司配合下我们实施了必要的核查程序，但仍无法获取充分、适当的审计证据，以判断上述情况对应收账款可收回性的影响，因此我们无法确定是否有必要对《天下长安》相关应收账款的坏账准备作出调整。除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了欢瑞世纪公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 2）审计报告中强调事项段的内容 公司于2017年7月17日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（编号：渝证调查字2017031号），因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对公司进行立案调查。 年报审计师认为：截至本审计报告日，欢瑞世纪公司尚未收到中国证券监督管理委员会针对上述立案调查的结论性意见。本段内容不影响已发表的审计意见。 （2）公司董事会对相关事项的意见 1）对《天下长安》相关应收账款的坏账准备计提事项的意见因上线时间安排的因素，《天下长安》未能在卫视计划档期播出，受卫视排播进度等多方面因素影响，该剧的播出情况仍具有不确定性，相应影响了相关应收账款的回款进度，导致其应收账款的可收回性具有不确定性。公司已根据该剧的市场预期情况、发行协议履行情况、款项催收及播出推进情况等，对相关应收账款的可收回金额进行了估计，按照账龄分析法计提坏账准备0.25亿元。 该事项公司财务状况和经营成果产生重大影响。2）对于公司被立案调查事项影响的意见公司于2017年7月17日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（编号：渝证调查字2017031号），因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对公司进行立案调查。立案调查以来，公司积极配合调查，截至本公告披露之日，尚未收到中国证券监督管理委员针对上述立案调查的结论性意见。根据《关于改革完善并严格实施上市公司退市制度的若干意见》和《深圳证券交易所股票上市规则》（2018 年11月修订版）的有关规定，如公司存在重大违法行为，公司股票可能被深圳证券交易所实施退市风险警示并被暂停上市。由于该事项仍然存在重大不确定性，强调事项段所涉事项在没有出结论性意见以前无法消除上述事项的负面影响。 （3）消除上述事项及其影响的具体措施 1）抓紧电视剧《天下长安》相关应收账款的催收，避免出现长期逾期的款项，尽快消除非标准审计意见所述不确定性的情形。 2）积极配合中国证监会的调查工作，进行自查自纠，对业务和管理流程进行梳理，对发现的问题和薄弱环节进行缺陷整改并制订了缺陷认定标准，不断完善内部控制制度，并在实际工作中进行有效管控。同时，不断加强公司的法人治理，努力规范公司的经营管理行为、提高规范运作水平，促进公司质量不断提升，切实有效地保护上市公司和投资者的合法权益。 2、监事会对上述结论的说明： 监事会对报告中所涉及的事项进行了核查，认为：公司董事会对非标准审计意见所涉事项的说明客观反映了该事项的实际情况，该审计报告客观、公正地反映了公司的财务状况以及经营成果和现金流量，监事会对天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具非标准审计意见的审计报告和对董事会所作的专项说明均无异议。 3、独立董事对上述结论的意见： 审计报告所指出的问题是客观存在的。我们要求公司管理层（1）一方面积极配合中国证监会的调查，另一方面进行自查自纠，不断加强公司的法人治理，在实际工作中有效管控风险，努力规范公司的经营管理行为、提高规范运作水平，促进公司质量不断提升，切实有效地保护上市公司和投资者的合法权益；（2）抓紧电视剧《天下长安》相关应收账款的催收，避免出现长期逾期的款项，尽快消除非标准审计意见所述不确定性的情形。 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 追溯调整2017年12月31日的合并资产负债表项目及金额： 追溯调整2017年度的合并利润表项目及金额: 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用转让子公司导致合并范围减少： 注销子公司导致合并范围减少： 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 当期是否改聘会计师事务所□ 是 √ 否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况√ 适用 □ 不适用 报告期内，公司聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度内部控制的审计机构，内控审计费用为35万元（已包含在上述报酬内）。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 √ 适用 □ 不适用 整改情况说明√ 适用 □ 不适用 公司正在积极配合调查，截至本报告批准对外报出之日，公司尚未收到针对上述立案调查的结论性意见，如果收到相关文件，公司将及时予以披露。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、2018年6月28日，公司第七届董事会第二十三次会议审议通过《关于公司<2018年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，公司第七届监事会第十四次会议审议通过上述议案并发表同意意见，公司独立董事发表了独立意见。 2、2018年6月29日至2018年7月10日，公司对本次拟授予激励对象的姓名和职务在公司官网及公告栏进行了公示。2018年7月11日，公司披露了《监事会关于2018年股票期权激励计划激励对象名单的审核及公示情况说明》。 3、2018年7月17日，公司2018年第二次临时股东大会审议通过《关于公司<2018年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，公司董事会被授权确定股票期权授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权并办理授予股票期权所必须的全部事宜；同时，公司根据内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的核查情况，披露了《关于2018年股票期权激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。 4、2018年7月24日，公司第七届董事会第二十四次会议和第七届监事会第十五次会议审议通过《关于向激励对象授予股票期权的议案》，监事会对授予激励对象名单再次进行了核实并发表了同意的意见，公司独立董事发表了独立意见。 5、根据《上市公司股权激励管理办法》《主板信息披露业务备忘录第3号：股权激励及员工持股计划》《欢瑞世纪联合股份有限公司2018年股票期权激励计划（草案）》的规定，公司需在股东大会审议通过股权激励计划之日起60日内，按相关规定完成股票的授予、登记、公告等相关程序。若公司未能在 60 日内完成上述工作的，将终止实施 2018 年股票期权激励计划。2018年9月，鉴于公司未能在上述规定期限内完成股票期权的授予登记工作，根据上述法律法规的规定，公司决定终止实施 2018 年股票期权激励计划，相关配套文件将一并终止。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用报告期内委托理财概况 单位：万元 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况□ 适用 √ 不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形□ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 （1）股东和债权人权益保护 股东是公司的所有者，享有法律、行政法规和公司章程规定的合法权利。作为一家上市公司，保障股东特别是中小股东 的利益，维护债权人的合法权益，是公司基本的社会责任。公司根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规，不断完善公司治理，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系，切实保障全体股东及债权人的权益。2018年，公司共召开3次股东大会会议，其中年度股东大会1次，临时股东大会2次，对公司年度报告、聘请审计机构、利润分配等重大事项进行了审议；积极主动采用网络投票等方式扩大股东参与股东大会的比例，并对中小投资者进行单独计票，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。 同时，公司依照国家有关法律法规和公司《信息披露制度》的相关规定，通过报刊、网络等媒体及互动易等平台构建了完备的信息披露渠道，确保公司信息披露真实、准确、完整、及时、公平，并积极与投资者进行沟通交流，平等对待所有股东，不进行选择性信息披露，提高了公司的透明度和诚信度。公司在注重对股东权益保护的同时，还高度重视对债权人合法权益的保护。公司努力确保公司财务稳健与公司资产、资金安全，兼顾债权人的利益;在决策经营过程中，高度重视债权人合法权益的保护，严格按照与债权人签订的合同履行债务。 （2）职工权益保护 公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》相关法律法规，在社会保障等方面严格执行国家规定和标准，实现全员参加社会保险，解除了员工的后顾之忧；关注员工健康，切实尊重和维护员工的个人权益。公司重视人才培养，注重员工的职业规划，积极鼓励员工参与各项专业技术培训，不断提升业务能力。 （3）供应商、客户权益保护 公司始终坚持诚信经营、利益共享、互惠互利原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，共同构筑信任与合作的平台。切实履行公司对供应商、客户的社会责任，充分尊重并保护供应商和客户的合法权益。报告期内，公司与供应商和客户合同履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司对河北省邢台市新河县白神首乡刘秋口村进行捐赠扶贫款50万元，用于刘秋口村援建5个种植大棚。目前，大棚正在建设中，惠及新河县刘秋口村全村，带动了59户建档立卡户。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否本公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用公司于 2017年7月17日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《调查通知书》（渝证调查字2017031号）。因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司进行立案调查。根据《深圳证券交易所股票上市规则》(2018年11月修订)的相关规定，如公司触及13.2.1条规定的重大违法强制退市情形，公司股票交易将被实行退市风险警示。实行退市风险警示三十个交易日期限届满后次一交易日，公司股票将被停牌，直至深圳证券交易所在停牌后的十五个交易日内作出是否暂停公司股票上市的决定。目前公司经营情况正常，公司正积极配合中国证监会的调查工作，并按照《深圳证券交易所股票上市规则》的规定严格履行信息披露义务，每月至少披露一次风险提示公告。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 为支持全资子、孙公司影视剧售卖的日常经营业务，公司为全资子公司欢瑞影视提供不超过4亿元的连带保证担保责任、为全资孙公司霍尔果斯欢瑞提供不超过1亿元的连带保证担保责任，上述担保金额累计不超过人民币5亿元，系本公司为被担保方签订的剧目售卖合同项下义务承担连带保证担保责任。 截至本报告披露日，本公司为欢瑞影视和霍尔果斯欢瑞与腾讯签署的《听雪楼》《十年一品温如言》售卖合同提供了4.42亿元的实际担保，占公司最近一期经审计的净资产比例为12.83%，最近十二个月内累计已发生的担保总额为5.92亿元，占公司最近一期经审计的净资产比例为17.18%。 第六节 股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 股份变动的原因√ 适用 □ 不适用 1、报告期内，公司非公开发行限售股份中的124,388,989股解除限售，于2018年5月28日上市流通。详情请见本公司于2018年5月28日在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》和巨潮资讯网上披露的《关于非公开发行限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号2018-46）。 2、报告期内，公司非公开发行限售股份中的21,082,859股解除限售，于2019年1月2日上市流通。详情请见本公司于2018年12月28日在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》和巨潮资讯网上披露的《关于非公开发行限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号2018-93）。股份变动的批准情况□ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况□ 适用 √ 不适用股份回购的实施进展情况□ 适用 √ 不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 注：上述特定股东按照重组报告书的约定在报告期内分别解限59%、10%，目前累计解限比例至83%。 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。公司控股股东及其一致行动人质押的股份数量，占其持有公司股份总数的比例: 公司控股股东和实际控制人及其一致行动人欢瑞联合、天津欢瑞、浙江欢瑞、钟君艳及陈援夫妇、钟金章、陈平、钟开阳（以下简称“控股股东”）共计持有公司股份289,815,273股（其中，有限售条件流通股282,681,630股，无限售条件流通股7,133,643股），占比29.54%。 截至2018年12月31日，控股股东共质押其所持本公司股份数为249,433,615股，占其共同所持本公司股份的86.07%，占本公司总股份的25.43%。 2、股东及其一致行动人合并计算后的持股数量及比例： （1）欢瑞联合、天津欢瑞、浙江欢瑞和钟君艳以及未列入前10名股东名册里的陈援、钟金章、陈平、钟开阳属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 （2）青宥仟和、青宥瑞禾、深圳弘道、弘道天华以及未列入前10名股东名册的弘道晋商属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 3、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股控股股东类型：法人 控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。 4、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人 实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□ 适用 √ 不适用 5、其他持股在10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事 （1）董事长钟君艳女士 现任欢瑞世纪（东阳）影视传媒有限公司总经理，浙江欢瑞世纪文化艺术发展有限公司执行董事，欢瑞世纪联合股份有限公司董事、董事长。钟君艳女士系本公司实际控制人，截止2018年12月31日，其个人直接持有本公司有限售条件流通股股份56,638,818股、无限售条件流通股股份3,930,441股，合计持有公司股份60,569,259股（占比6.17%）。与其配偶陈援先生共同控制的欢瑞世纪（天津）资产管理合伙企业（有限合伙）、浙江欢瑞世纪文化艺术发展有限公司和欢瑞联合（天津）资产管理合伙企业（有限合伙）、陈平女士、钟金章先生、钟开阳先生等一致行动人共同持有本公司股份289,815,273股（占比29.54%）。 （2）副董事长赵枳程先生 中国政法大学硕士研究生学历，清华大学五道口金融学院全球金融GFD在读。现任欢瑞世纪影视股份有限公司董事、副董事长、总裁，北京睿嘉资产管理有限公司合伙人，上海金浦投资管理有限公司董事、投委会委员。截止2018年12月31日，其个人持有本公司无限售条件流通股1,012,536股（占比0.10%）。 （3）董事王玲女士 历任中国政法大学教授、系主任，欢瑞世纪联合股份有限公司董事。不持有本公司股份。 （4）独立董事陈宋生先生 会计学教授，注册会计师。现任北京理工大学会计系主任、教授、博士生导师，中国科技出版传媒股份有限公司、远光软件股份有限公司、重庆秦安机电股份有限公司、欢瑞世纪联合股份有限公司独立董事。不持有本公司股份。 （5）独立董事庄炜女士 执业律师。现任北京市君合律师事务所合伙人，中铁铁龙集装箱物流股份有限公司、北京海鑫科金高科技股份有限公司、欢瑞世纪联合股份有限公司独立董事。不持有本公司股份。 2、监事 （1）监事会召集人张俊平先生 现任红鼎兴业投资（北京）有限公司项目总经理、晋昇融尚投资有限公司法定代表人、度量衡（上海）不动产有限公司董事、欢瑞世纪联合股份有限公司监事会召集人。不持有本公司股份。 （2）监事陈亚兰女士 现任欢瑞世纪联合股份有限公司职工监事，证券事务代表。不持有本公司股份。 （4）监事洪丹丹女士 现任欢瑞世纪（东阳）影视传媒有限公司证券事务办公室主任、欢瑞世纪联合股份有限公司监事。不持有本公司股份。 3、高级管理人员 （1）总裁赵枳程先生 中国政法大学硕士研究生学历，清华大学五道口金融学院全球金融GFD在读。现任北京睿嘉资产管理有限公司合伙人，上海金浦投资管理有限公司董事、投委会委员。截止2018年12月31日，其个人持有本公司无限售条件流通股1,012,536股（占比0.10%）。 （2）董事会秘书徐虹先生 现任欢瑞世纪联合股份有限公司董事会秘书。不持有本公司股份。 （3）财务总监李文武先生 EMBA硕士学位，高级会计师。现任欢瑞世纪联合股份有限公司财务总监。截止2018年12月31日，其个人持有本公司无限售条件流通股500股（占比0.00%）。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况□ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 2018年度在本公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的年度报酬依据公司《绩效收入考核办法》的规定按月按比例发放。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 2、薪酬政策 公司根据国家有关劳动法规和政策，结合行业及公司特点，以岗位价值为基础确定员工薪酬标准，采取奖惩分明的绩效考核机制，给予员工合理回报；公平对待所有员工，致力于吸引和保留优秀的人才，提供具有竞争力的薪酬。 3、培训计划 公司重视员工培训与再教育机制，始终把人才发展作为重点工作。特别是完成重大资产重组重置主营业务以后，除了吸收优秀的人才外，还通过安排高级管理人员参加知名学府的经济管理、工商管理等专业进行不脱产进修的方式对现有团队核心成员业务水平、管理水平和知识水平进行有效提升；同时，还结合企业发展战略、岗位要求、企业文化及个人职业发展情况，多次组织不同形式、不同内容的员工培训，提高员工技能和素质。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司治理状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 报告期内，公司按照《公司法》《证券法》和《主板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规的要求，不断提高公司规范运作水平，完善公司法人治理结构，建立健全内部控制制度和体系。公司治理状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的基本要求。 1、公司股东、董事、监事及经营层重视公司治理在公司运营中的重要作用。公司建立完善了以股东大会为最高权力机构，董事会为决策机构、董事会专业委员会为决策支持机构、经理层为执行机构、监事会为监督机构的治理结构，完善了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》及各专业委员会议事规则等基本管理制度。公司股东大会、董事会、监事会和经营层责权分明、各司其职，保证了公司的规范运作及各项内部控制制度的有效执行。 2、公司董事会运作规范。在人员构成方面，董事会成员均具有深厚的专业背景和丰富的工作经验。董事会成员积极参加监管部门的相关培训，熟悉掌握有关法律、法规，忠实、勤勉、尽责地履行职责。 3、专业委员会为公司相关事项决策提供了有力的支持。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等专业委员会，各委员会根据自身工作职责和议事规则规范运作，为公司相关业务及重大事项进行研究、审议，并在董事会上发表相关专业意见，为董事会科学决策提供支持和建议。 4、独立董事在公司决策中发挥重要作用。公司重视发挥独立董事的作用，在公司管理工作中，独立董事对财务审计、重大关联交易、高管聘任等事项进行了认真审查，发表了相关独立意见。 5、公司与关联方关联交易管理严格，关联交易的审核履行了相关程序，关联交易合法、合规；不存在第一大股东利用关联交易占用上市公司资金的问题。 6、报告期内，公司严格按照有关法律法规和《公司信息披露管理制度》的规定，履行信息披露义务；公司能真实、准确、及时、完整地披露信息，没有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，确保所有投资者有平等机会获取公司信息，增加了公司透明度，切实发挥了保护中小投资者知情权的作用。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异□ 是 √ 否公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 报告期内，本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够做到完全分开，保证了公司人员独立、资产完整、财务独立、机构独立运作和业务独立完整，完全具备自主经营的能力。 1、在业务方面，本公司业务独立于控股股东，公司独立开展业务，自主经营。 2、在人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面拥有独立决策权。 3、在资产方面，公司所属控股子公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施。公司所属控股子公司拥有独立的采购和销售系统。 4、在机构方面，本公司机构完整，生产经营和办公机构与控股股东完全分开，控股股东未以任何形式干预本公司的生产经营活动。 5、在财务方面，公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。独立在银行开设账户。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议□ 是 √ 否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳√ 是 □ 否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事根据《公司法》《证券法》《公司章程》和《独立董事工作制度》，关注公司运作的规范性，独立履行职责，勤勉尽责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了许多专业性建议，对报告期内公司发生的聘请年报审计机构 及其他需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正的独立董事意见，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设四个专门委员会，分别是审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会。2018年度，专门委员会会议情况如下： 审计委员会：审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名，由独立董事陈宋生先生担任主任委员。报告期内，根据中国证监会、深圳证券交易所及公司《董事会审计委员会工作细则》的有关规定，审计委员会本着勤勉尽职的原则，认真履行职责，召开了3次会议，分别审议通过了包括但不限于《2017年度报告全文及摘要》《2018年一季度报告》《2017年度募集资金存放与使用情况的专项报告》《2017年度内部控制评价报告》《2018年半年度报告及其摘要》《2018年第三季度报告及其摘要》《关于会计政策变更的议案》等议案，同意提请董事会审议。 薪酬与考核委员会：薪酬与考核委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名，由独立董事庄炜女士担任主任委员。报告期内，薪酬与考核委员会认真履行职责，共召开了1次会议，审议通过了《公司2018年股票期权激励计划的议案》，同意提请董事会审议。 提名委员会：提名委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名，由独立董事陈宋生先生担任主任委员。报告期内，提名委员会认真履行职责，报告期内，无新增或补选董事和高管事项。 战略委员会：战略委员会成员由三名董事组成，其独立董事两名，由总裁赵枳程先生担任主任委员。报告期内，战略委员会认真履行职责，共召开了1次会议，听取了公司管理层针对目前业务发展的实际情况、拟在未来对影视相关产业的多元化进行探索的战略构想的汇报。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险□ 是 √ 否监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司目前尚未建立高级管理人员的考评及激励机制。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 注：根据上述缺陷认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重要缺陷2项，具体情况如下： 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告√ 是 □ 否 会计师事务所出具非标准意见的内部控制审计报告的说明 天健会计师事务所（特殊普通合伙）提醒内部控制审计报告使用者关注，欢瑞世纪公司于2017年7月17日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（编号：渝证调查字2017031号），因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对欢瑞世纪公司进行立案调查。截至本审计报告日，欢瑞世纪公司尚未收到中国证券监督管理委员会针对上述立案调查的结论性意见。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致√ 是 □ 否 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否 第十一节 财务报告一、审计报告 审计报告正文 欢瑞世纪联合股份有限公司全体股东： 一、保留意见我们审计了欢瑞世纪联合股份有限公司（以下简称欢瑞世纪公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了欢瑞世纪公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 如财务报表附注五(一)3应收票据及应收账款所述，截至2018年12月31日，欢瑞世纪公司合并财务报表中电视剧《天下长安》应收账款账面余额为5.06亿元，欢瑞世纪公司管理层（以下简称管理层）按照账龄分析法计提坏账准备0.25亿元。鉴于电视剧《天下长安》在2018年存在未按卫视计划档期播出且至今仍未播出的情况，审计过程中，在欢瑞世纪公司配合下我们实施了必要的核查程序，但仍无法获取充分、适当的审计证据，以判断上述情况对应收账款可收回性的影响，因此我们无法确定是否有必要对《天下长安》相关应收账款的坏账准备作出调整。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于欢瑞世纪公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。 三、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十二(三)所述，欢瑞世纪公司于2017年7月17日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（编号：渝证调查字2017031号），因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对欢瑞世纪公司进行立案调查。截至本审计报告日，欢瑞世纪公司尚未收到中国证券监督管理委员会针对上述立案调查的结论性意见。本段内容不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法获取充分、适当的审计证据以判断电视剧《天下长安》未按卫视计划档期播出且至今仍未播出的情况对 应收账款可收回性的影响。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。 五、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 (一) 收入确认1. 事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（二十一）收入及附注五（二）1营业收入/营业成本。欢瑞世纪公司2018年度合并财务报表营业收入13.28亿元，主要来源于电视剧发行及其衍生收入、艺人经纪及其相关服务收入。欢瑞世纪公司在电视剧完成摄制并经电视行政主管部门审查通过，取得《电视剧发行许可证》后，电视剧拷贝、播映带和其它载体转移给购货方，相关经济利益很可能流入时确认收入。由于营业收入是欢瑞世纪公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 评价欢瑞世纪公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定； (3) 检查主要销售合同、电视剧发行许可证、播映带移交单据等原始证据； (4) 对重要客户进行实地走访，了解并核实交易背景及销售情况； (5) 对主要客户实施函证程序； (6) 实施截止测试，检查营业收入是否在恰当的会计期间确认。 (二) 营业成本结转 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（十一）存货及附注五（二）1营业收入/营业成本。 欢瑞世纪公司2018年度合并财务报表营业成本5.49亿元，由于欢瑞世纪公司采用计划收入比例法结转影视剧成本，且总收入预计涉及管理层的重大判断和估计，因此，我们将营业成本结转确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对营业成本结转，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解与营业成本结转相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； （2）获取管理层对各影视项目总收入的预计过程，了解并检查销售合同签署情况，复核管理层的估计是否存在重大偏差； （3）根据计划收入比例，重新计算影视剧营业成本的结转金额； （4）实施截止测试，检查营业成本是否在恰当的会计期间确认。 六、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估欢瑞世纪公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 欢瑞世纪公司治理层（以下简称治理层）负责监督欢瑞世纪公司的财务报告过程。 七、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对欢瑞世纪公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致欢瑞世纪公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就欢瑞世纪公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄巧梅 （项目合伙人）中国·杭州 中国注册会计师：李小燕 二○一九年四月二十六日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：欢瑞世纪联合股份有限公司 2018年12月31日 单位：元 法定代表人：钟君艳 主管会计工作负责人：李文武 会计机构负责人：童知秋 2、母公司资产负债表 2018年12月31日 单位：元 法定代表人：钟君艳 主管会计工作负责人：李文武 会计机构负责人：童知秋 3、合并利润表 2018年度 单位：元 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：钟君艳 主管会计工作负责人：李文武 会计机构负责人：童知秋 4、母公司利润表 2018年度 单位：元 法定代表人：钟君艳 主管会计工作负责人：李文武 会计机构负责人：童知秋 5、合并现金流量表 2018年度 单位：元 法定代表人：钟君艳 主管会计工作负责人：李文武 会计机构负责人：童知秋 6、母公司现金流量表 2018年度 单位：元 法定代表人：钟君艳 主管会计工作负责人：李文武 会计机构负责人：童知秋 7、合并所有者权益变动表 2018年度 单位：元 单位：元 法定代表人：钟君艳 主管会计工作负责人：李文武 会计机构负责人：童知秋 8、母公司所有者权益变动表 2018年度本期金额 单位：元 上期金额 单位：元 法定代表人：钟君艳 主管会计工作负责人：李文武 会计机构负责人：童知秋 三、公司基本情况 欢瑞世纪联合股份有限公司（以下简称公司或本公司）是1997年7月29日经重庆市人民政府渝府[1997]12号文批准，由原四川三爱工业股份有限公司和原四川海陵实业股份有限公司合并组建成立，于1997年11月16日在重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为91500102208507636N的营业执照，注册资本980,980,473.00元，股份总数980,980,473股（每股面值1元），其中：有限售条件股份为442,804,257股，占股份总数的45.14%，无限售条件股份为538,176,216股，占股份总数的54.86%。公司股票已于1998年10月在深圳证券交易所挂牌交易。 公司原名“重庆三爱海陵（集团）股份有限公司”。1998年7月30日，公司在重庆市工商行政管理局办理变更登记，更名为“重庆三爱海陵股份有限公司”。2000年12月28日，公司在重庆市工商行政管理局办理变更登记，更名为“重庆长丰通信股份有限公司”。2004年5月12日，公司经国家工商行政管理总局核准，更名为“长丰通信集团股份有限公司”。2005年8月18日，公司经国家工商行政管理总局核准，更名为“星美联合股份有限公司”。2017年2月13日，公司经国家工商行政管理总局核准，更名为“欢瑞世纪联合股份有限公司”。 公司经营范围：制作、发行、复制：电视剧、动画片、广播剧、综艺、专栏、专题；摄制电影；艺人经纪；从事网络游戏上网运营（以上须经审批的经营项目，取得审批后方可从事经营）；计算机软件开发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表业经公司2019年4月26日第七届第二十九次董事会批准对外报出。 本公司将欢瑞世纪（北京）营销策划有限公司、欢瑞世纪(东阳)影视传媒有限公司等15家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点，针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司以公历年度为会计期间，即自公历1月1日起至12月31日止。本报告期为2018年1月1日至2018年12月31日。 3、营业周期 本公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 无 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折 算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 10、金融工具 1、金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2、金融资产金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外： （1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； （2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； （3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 1）按照《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额； 2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。 （2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： （1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； （2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； （3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法 （1）资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 （2）对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 （3）可供出售金融资产 1）表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2）表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等，其中： （1）原材料主要为影视剧本，系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本支出，在影视剧开始拍摄时转入在拍影视剧。 （2）在产品主要为在拍影视剧，系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧 发行许可证》的影视剧产品。 （3）库存商品主要为影视剧产品，系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。 2、存货初始计量 存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 3、发出存货的计价方法 影视剧及其衍生品相关存货发出采用个别计价法，其他存货发出采用月末一次加权平均法。 影视剧已结转入库的全部成本，公司自符合收入确认条件之日起，按以下方法结转销售成本： （1）一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时将全部成本一次性结转销售成本。 （2）采用按票款、发行收入等进行分账结算，或采用多次、局部将放映权、发行权转让给电影院线或电视台且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，在符合收入确认条件之日起采用计划收入比例法将全部成本逐笔结转销售成本，电影结转期间不超过2年，主要提供给电视台播映的美术片、电视剧不超过5年。如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，将未结转的成本全部结转。 成本结转的具体方法 根据《企业会计准则》《电影企业会计核算办法》的相关规定，营业成本采用“计划收入比例法”将其全部实际成本逐笔(期)结转。 “计划收入比例法”是指公司从首次确认销售收入起，在成本配比期内，以本期已实现的收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应成本。其核心是保证对预计总收入预测的准确性、合理性。 公司主要产品为电视剧，测算时由影视片的主创、销售和财务等专业人员，结合以往的经验和数据，对发行或播映的影视作品的市场状况，本着谨慎性原则进行预测，并估算出该片在规定成本配比期内可能获得的收入的总额。在此基础上，计算其各期应结转的营业成本。 计划营业成本率 =（影视剧入库的实际总成本/预计影视剧成本配比期内销售总收入）×100% 本期（月）应结转成本额=本期（月）影视剧销售收入额×计划营业成本率 在影视剧营业成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生预计收入与实际收入严重偏离的情况时，公司将及时重新预测，依据实际情况调整影响影视剧营业成本配比期内的预计收入总额，使预测收入的方法更合理，结果更准确。 4、非独立摄制影视剧的存货核算方法 （1）联合摄制业务中，根据成本核算方不同，分别按以下方法核算： ①公司负责成本核算的，在收到联合摄制方按合同约定支付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。 ②联合摄制方负责成本核算的，公司按合同约定支付的投资款，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到摄制方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。 （2）受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减影视剧成本。 （3）委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。 （4）协作摄制业务中，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。 5、存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 6、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。 7、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 13、持有待售资产 无 14、长期股权投资 1、共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2、投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1）在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2）在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号-债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3、后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 （1）个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响 或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计量。 （2）合并财务报表 1）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式不适用 16、固定资产（1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2、借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3、借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、生物资产 无 20、油气资产 无 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产包括软件、商标权、游戏等，按成本进行初始计量。2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22、长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 23、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 （1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2、公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 26、股份支付 无 27、优先股、永续债等其他金融工具 无 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、收入确认原则 （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2、收入确认方法 （1）收入确认的具体方法 1）在卫视平台播放的电视剧，在电视剧完成摄制并经电视行政主管部门审查通过，取得《电视剧发行许可证》后，电视剧拷贝、播映带和其它载体转移给购买方，相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。2）在网络平台播放的电视剧，在电视剧完成摄制，电视剧拷贝、播映带和其它载体转移给购买方，相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。（2）电影的销售收入包括电影票房分账收入、电影版权收入等。1）电影票房分账收入在电影完成摄制并经电影行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》后，电影于院线、影院上线后按本公司与放映方确认的实际票房统计并根据相应的分账方法所计算的金额确认收入。2）电影版权收入在影片取得电影行政主管部门颁发的《电影片公映许可证》后，母带转移给购买方，相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。 29、政府补助 1、政府补助在同时满足下列条件时予以确认：（1）公司能够满足政府补助所附的条件；（2）公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。4、与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 无 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 追溯调整2017年12月31日的合并资产负债表项目及金额： 追溯调整2017年度的合并利润表项目及金额: （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 2、税收优惠 1、增值税根据财政部、国家发展改革委、国土资源部、住房和城乡建设部、中国人民银行、国家税务总局、新闻出版广电总局《关于支持电影发展若干经济政策的通知》（财教[2014]56号）文件的规定，子公司欢瑞世纪（东阳）影视传媒有限公司、霍尔果斯欢瑞世纪影视传媒有限公司转让电影版权收入免缴增值税。2、企业所得税欢瑞世纪（北京）网络科技有限公司2018年11月30日取得高新技术企业证书，编号为：GR201811007615，有效期3年，本期享受高新技术企业15%企业所得税优惠税率。霍尔果斯欢瑞世纪影视传媒有限公司和霍尔果斯欢瑞世纪网络科技有限公司于2016年3月8日成立，主营业务符合《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》中规定的产业项目，根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112号）的规定，自2010年1月1日至2020年12月31日，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税，霍尔果斯欢瑞世纪影视传媒有限公司2018年为免税第三年，霍尔果斯欢瑞世纪网络科技有限公司2018年已注销。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 其他说明公司期末银行存款余额中4,000,000.00元被依法冻结，51,129.60元为存放于交通银行股份有限公司重庆九龙坡支行的保证金，存在使用限制。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 其他说明： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系参考美元LIBOR区间按日计息人民币结构性存款，按照预期收益率计算确认其公允价值。 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据及应收账款 单位： 元 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 其他说明银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 （2）应收账款 1）应收账款分类披露 单位： 元 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 确定该组合依据的说明： 无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额124,230,164.63元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。3）本期实际核销的应收账款情况无4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 期末，账龄1年以上的预付款项主要系尚未结算的联合摄制款。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位： 元 6、其他应收款 单位： 元 1）其他应收款分类披露单位： 元 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额11,608,942.49元；本期收回或转回坏账准备金额4,812.31元。3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 注：系艺人张航睿参加电视剧的拍摄，公司向其工作室支付服务费270万，后双方确认其不再参加该剧的拍摄，已付服务费将全额退回。 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否 （1）存货分类 单位： 元 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号-上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号-上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求否 （2） 占公司存货前五名的影视剧情况 单位：元 （3）存货跌价准备 单位： 元 8、持有待售资产 无 9、一年内到期的非流动资产 无 10、其他流动资产 单位： 元 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 （3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 12、持有至到期投资 无 13、长期应收款 无 14、长期股权投资 单位： 元 15、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 16、固定资产 单位： 元 （1）固定资产情况 单位： 元 17、在建工程 无 18、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 19、油气资产 □ 适用 √ 不适用 20、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例70.06%。 21、开发支出 单位： 元 22、商誉 无 23、长期待摊费用 单位： 元 其他说明： 艺人转约费报告期增加系由预付账款转入；其他减少系合并报表范围减少东阳品格传媒有限公司所致。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 （3）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 25、其他非流动资产 单位： 元 26、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 短期借款分类的说明： 上述期末质押借款同时由公司实际控制人陈援、钟君艳夫妇提供保证担保。上述期末保证借款中的6,500万系陈援、钟君艳夫妇和上市公司共同提供保证担保，20,000万系陈援、钟君艳夫妇提供保证担保。 27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 无 28、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 29、应付票据及应付账款 单位： 元 （1）应付账款列示 单位： 元 30、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 31、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 （2）短期薪酬列示 单位： 元 （3）设定提存计划列示 单位： 元 32、应交税费 单位： 元 33、其他应付款 单位： 元 （1）其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位： 元 34、持有待售负债 无 35、一年内到期的非流动负债 无 36、其他流动负债 无 37、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 长期借款分类的说明： 上述期末质押借款同时由公司实际控制人陈援、钟君艳夫妇提供保证担保。 38、应付债券 无 39、长期应付款 无 （2）专项应付款 无 40、长期应付职工薪酬 无 41、预计负债 单位： 元 42、递延收益 无 43、其他非流动负债 无 44、股本 单位：元 45、其他权益工具 无 46、资本公积 单位： 元 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 其他资本公积增加1,559,400.00元系对子公司欢瑞（东阳）投资有限公司按权益法核算享有的联营企业的其他权益变动。 47、库存股 无 48、其他综合收益 无 49、专项储备 无 50、盈余公积 单位： 元 51、未分配利润 单位： 元 调整期初未分配利润明细： 1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。 52、营业收入和营业成本 单位： 元 53、税金及附加 单位： 元 54、销售费用 单位： 元 55、管理费用 单位： 元 56、研发费用 无 57、财务费用 单位： 元 58、资产减值损失 单位： 元 59、其他收益 单位： 元 60、投资收益 单位： 元 61、公允价值变动收益 单位： 元 62、资产处置收益 无 63、营业外收入 单位： 元 64、营业外支出 单位： 元 65、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 66、其他综合收益 无 67、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 68、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 其他说明： 期末银行存款中有4,051,129.60元使用存在限制，已从现金及现金等价物中剔除。 69、所有者权益变动表项目注释 无 70、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 71、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 72、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 无 73、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 注：文化产业发展专项资金系根据《中共东阳市委、东阳市人民政府关于进一步加快横店影视文化产业发展的若干意见》（市委[2012]46号）文件规定收到的税收专项奖励。 八、合并范围的变更 1、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形√ 是 □ 否 单位：元 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□ 是 √ 否 2、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 子公司注销导致合并范围减少： 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 注1：欢瑞世纪(东阳)影视传媒有限公司（以下简称欢瑞影视）持有该公司100%股权。注2：欢瑞影视持有该公司75%股权。 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 单位： 元 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的联营企业 （2）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 其他说明北京七娱世纪文化传媒有限公司的2018年度财务报表未经审计。 （3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 （一）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1、银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2、应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2018年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的63.99%（2017年12月31日：67.15%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： (续上表) （二）流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 (续上表) （三）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币445,000,000.00元(2017年12月31日：人民币159,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2、外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。 十一、公允价值的披露 无 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 本企业最终控制方是陈援先生和钟君艳女士夫妇。陈援先生和钟君艳女士夫妇直接以及通过实际控制的企业和一致行动人间接持有本公司的表决权股份比例合计29.54%，为本公司的实际控制人。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。 4、其他关联方情况 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 （3）关联租赁情况 无 （4）关联担保情况 本公司作为被担保方 单位： 元 关联担保情况说明上述关联担保的被担保方除注1系上市公司以外，其余均系子公司欢瑞影视。 （5）关联方资金拆借 无 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 6、关联方应收应付款项 无 7、关联方承诺 钟君艳等原股东对欢瑞影视2018年度的业绩承诺情况详见本财务报表附注其他重要事项之说明。 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项资产负债表日存在的重要或有事项 公司于2017年将某电视剧的衍生业务授权给某合作方进行开发与运营，授权费包括固定金额1,000万元及运营分成（公司尚未取得）。2019年，该合作方来函，以公司该电视剧发行不符合授权合同约定为由，要求公司解除授权合同并承担相关损失。截至本财务报表批准报出日，双方尚未就该合同纠纷达成一致意见，公司已根据合同履约情况预计可能承担的合同损失，最终合同损失需根据纠纷解决情况确定。 除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重要承诺及或有事项。 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无 2、利润分配情况 单位： 元 3、销售退回 无 4、其他资产负债表日后事项说明 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的财务信息 单位： 元 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 本公司影视剧业务集中程度高，衍生业务及其他业务比重小，且海外销售体量小，故不确定报告分部。 2、其他 （一）非公开发行股份业绩承诺 钟君艳等原股东承诺欢瑞影视2016年度、2017年度和2018年的归属于母公司净利润分别不低于2.41亿元、2.90亿元和3.68亿元，扣除非经常性损益后属于母公司净利润分别不低于2.23亿元、2.70亿元和 3.43亿元。如欢瑞影视业绩低于上述承诺金额，陈援、钟君艳及其一致行动人承诺以2016年非公开发行股份获得的上市公司股份按原持有欢瑞影视股权比例支付补偿；如全部股份支付补偿后仍有未能补偿的部分，欢瑞影视原其他股东承诺继续以本次交易获得的上市公司股份按原持有欢瑞影视股权比例支付补偿，但各自承担的补偿最多为其本次交易获得的上市公司股份的86%部分。2018年度，欢瑞影视经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为28,651.92万元。 （二）中国证券监督管理委员会立案调查 公司于2017年7月17日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（编号：渝证调查字2017031号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对公司进行立案调查。截至本财务报表批准报出日，公司尚未收到中国证券监督管理委员会针对上述立案调查的结论性意见。 （三）实际控制人所持本公司股权质押 截至资产负债表日，陈援先生和钟君艳女士夫妇直接以及通过实际控制的企业和一致行动人间接持有本公司股份已累计质押249,433,615股，占其所持有本公司股份的86.07%，占本公司总股本的25.43%。质押情况如下： （四）以闲置募集资金购买理财产品 公司于2018年1月29日召开的第七届董事会第十九次会议、第七届监事会第十二次会议审议通过了《关于公司使用部分闲置募集资金购买银行保本型理财产品的议案》。公司拟使用部分闲置募集资金总计不超过人民币90,000万元用于购买银行保本型理财产品，单个理财产品的投资期限不超过12个月，购买的理财产品不得质押。在上述额度内，资金可以滚动使用。自公司董事会审议通过该项议案之日起12个月内有效。截至资产负债表日，公司以闲置募集资金购买的理财产品的本金余额为40,000万元。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 无 2、其他应收款 单位： 元 1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额48,730.85元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 3、长期股权投资 单位： 元 （1）对子公司投资 单位： 元 4、营业收入和营业成本 无 5、投资收益 单位： 元 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 注：其他符合非经常性损益定义的项目系具有偶发性的电视剧参投份额收益权转让。对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 4、其他 1、加权平均净资产收益率的计算过程 2、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益的计算过程 （2）稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名盖章的会计报表。2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。3、报告期内在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。