2022年4月29日，银保监会发布《理财公司内部控制管理办法（征求意见稿）》（以下简称《办法》），银行理财子公司迎来内部控制基本法，标志着理财子公司正式迈入高质量规范化发展时代。本文对《办法》进行全面、深入的解读，梳理理财子公司内控体系建设的重点与难点，并提出应对建议。
一、监管要求解读
《办法》共6章41条，包含总体管理原则...
2022年4月29日，银保监会发布《理财公司内部控制管理办法（征求意见稿）》（以下简称《办法》），银行理财子公司迎来内部控制基本法，标志着理财子公司正式迈入高质量规范化发展时代。本文对《办法》进行全面、深入的解读，梳理理财子公司内控体系建设的重点与难点，并提出应对建议。
一、监管要求解读
《办法》共6章41条，包含总体管理原则、内部控制职责、内部控制活动、内部控制保障、内部控制监督等。整体来看，《办法》有以下四个特点：
01
总体管理原则本章重点明确了立法依据、适用范围、定义、总体要求等。
02
内部控制职责本章要求理财公司从上至下构建分工合理、职责明确、相互制衡的内部控制组织架构。
03
内部控制活动本章对理财公司关键内控措施进行逐条规范，健全合规经营要点，具有极强的业务指导性。
产品管理方面
投资管理方面
交易运营方面
风控合规方面
04
保障机制本章主要从系统与信息、考核与激励、培训与文化等提出理财公司的内控保障手段。
05
内部控制监督
本章主要从内部和外部视角规范了理财公司的监督要求。
二、理财公司应对《办法》对理财公司构建内部控制管理体系、提升内控合规管理能力、促进行业风险防控水平具有重要意义，理财公司应全面对标诊断，弥补管理短板，应对监管挑战。
01
监管引领，全面规范。理财公司应依据《办法》，搭建覆盖全面、体系完整、制衡有效、高度适用的内控管理体系，从职责、授权、制度、流程四个角度入手，夯实管理基础，持续推进业务与管理流程的规范化水平。
02
精准发力，重点突破。全面审视理财公司内核，重点关注产品研发、投资研究、交易运行、风险合规、市场服务五大核心能力构建，精准定位能力短板限制、风险薄弱领域，以精细化管理手段实现建筑风险围墙。
03
强化工具，赋能发展。信息系统与金融科技是现阶段金融机构风险内控管理的重要驱动因素。理财公司应构建坚实的信息科技保障，合理规划信息科技与数字化应用能力，通过科技手段固化内控措施、提升经营效率，形成内驱的核心竞争力。
毕马威长期深耕资管行业，对资管行业有着深入的理解。自银行理财子公司诞生以来，毕马威积极参与行业沟通，为超过半数的理财子公司（含筹建）提供专业服务。未来，毕马威将持续服务理财机构，共同营造良性行业生态，助推理财行业高质量发展。
联系我们
Contact us
张楚东
金融业主管合伙人
毕马威中国
tony.cheung@kpmg.com
梅放
风险管理咨询主管合伙人毕马威中国
frank.mei@kpmg.com
徐捷
金融业治理、合规与风险咨询服务主管合伙人
毕马威中国
jessica.xu@kpmg.com
李斌
金融业治理、合规与风险咨询服务合伙人
毕马威中国
johnson.li@kpmg.com
葛怡婷
金融业治理、合规与风险
咨询服务合伙人
毕马威中国
joyce.ge@kpmg.com
常淼
金融业治理、合规与风险
咨询服务合伙人
毕马威中国
eric.chang@kpmg.com
罗森
金融业治理、合规与风险咨询服务总监
毕马威中国
medivh.luo@kpmg.com
张旭东
金融业治理、合规与风险咨询服务副总监
毕马威中国
emma.d.zhang@kpmg.com
★ 点击进入毕马威行业智汇 ★
↓
获取更多资讯
↓
本文内容仅供一般参考用，并非针对任何个人或团体的个别或特定情况而提供。虽然我们已致力提供准确和及时的资料，但我们不能保证这些资料在阁下收取时或日后仍然准确。任何人士不应在没有详细考虑相关的情况及获取适当的专业意见下依据所载内容行事。本文所有提供的内容均不应被视为正式的审计、会计或法律建议。©2022毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)、毕马威企业咨询(中国)有限公司及毕马威会计师事务所，均是与英国私营担保有限公司— 毕马威国际有限公司(“毕马威国际”)相关联。毕马威国际不提供任何客户服务。各成员所均为各自独立的法律主体，其对自身描述亦是如此。毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所；毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国有限责任公司；毕马威会计师事务所 — 香港合伙制事务所。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的商标或注册商标。